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理財獲得的收益,需要繳納個稅嗎?

來源:東奧會計在線責編:韓世龍2020-02-28 11:06:01

大家常說這么一句話:人不理財,財不理人。隨著經濟的發展,現如今人們都喜歡把閑置的錢拿來理財,希望可以從中獲取些許收益。但是理財都是有風險的,哪怕把錢存進銀行吃利息都不是萬全之策。因此現在許多人遵循 “不在一個籃子里放雞蛋”的原則,把自己的存款進行分散管理。那么我們常見的理財收益,是否需要根據會計實務的原則來繳納個人所得稅呢?

理財獲得的收益,需要繳納個稅嗎?

1
銀行儲蓄

根據《國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》規定,配合國家宏觀調控政策需要,經國務院批準,自2008年10月9日起,對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。所以時至今日,銀行存款利息是免征個人所得稅的。畫板 12

2
銀行理財

關于購買銀行理財產品,是否需要繳納個人所得稅,一直都沒有明確的規定。理論上是需要按規定繳納個人所得稅的,但是銀行不代扣,又因為各銀行規定不同,各種理財產品也不盡相同,所以購買理財產品收益并沒有納稅的硬性規定。但是隨著政策不斷完善,很有可能出現繳納個稅的情況。所以在購買銀行理財產品前,一定要先問清楚稅務方面的問題。畫板 8


3
購買國債

國債是由國家發行的債券,是中央政府為籌集財政資金而發行的一種政府債券。《個人所得稅法》規定,國債和國家發行的金融債券利息,免征個人所得稅。與銀行儲蓄利息相似,取得債券收益,無須經主管稅務機關審批,納稅人可自行享受減免個人所得稅。畫板 24


4
保險賠款

《個人所得稅法》規定,保險賠款可以免征個人所得稅。需要提到的是,由于稅法的空白,導致有許多人通過投資保險理財來進行合理的避稅。目前為止保險分紅收益稅法沒有明確規定,所以保險理財所得的收益,大部分地區執行暫緩征收個人所得稅的規定。畫板 37


5
股票收益

至于購買股票的收益是否需要納稅,我們需要分為兩種情況處理。

1.股票轉讓:個人在購買股票后,一部分人會進行股票轉讓,通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬于“財產轉讓”的應稅項目。因此國家規定,對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免征收個人所得稅。

2.股票分紅:個人持有股票期間獲得的股息紅利收益,則屬于《個人所得稅中》的“利息、股息和紅利”。根據相關規定,適用20%的稅率扣繳個人所得稅。另外需要說的是,個人取得企業債券利息,也需要按20%繳納個人所得稅。

對于一些平常家庭,懂得對閑置資金加以利用,以此獲得更大的收益,固然是正確的行為。但是與此同時我們也要學會審時度勢,切不可看見高收益就頭腦發熱的購買理財產品,以免造成了不必要損失,最后悔之晚矣。

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